Вартість купівлі транспортного засобу — важливий фактор, який необхідно враховувати при плануванні придбання вживаного автомобіля. Додатковим фінансовим тягарем, який неодмінно виникає під час купівлі-продажу авто, є оподаткування. З'ясуємо, які податки потрібно сплатити при придбанні вживаного автомобіля.

Перший податок, який виникає при купівлі машини, це податок на додану вартість (ПДВ). Він становить 20% від вартості авто. Цей податок виплачується лише в тому випадку, якщо продавець — це підприємство, яке є платником ПДВ. При купівлі авто в приватного продавця сплачувати ПДВ не потрібно.

Важливим моментом є те, що ПДВ може бути вирахувано зі сплаченої суми транспортного збору, яка становить 5% від вартості придбаного авто. Тобто, якщо купується авто за 100 тис. грн, то сума податку на додану вартість становитиме 20 тис. грн, а сума транспортного збору — 5 тис. грн. Таким чином, до бюджету сплачується 15 тис. грн (20 тис. грн мінус 5 тис. грн).

Ще одним обов'язковим податком є податок на доходи фізичних осіб (ПДФО). Він виплачується в розмірі 18% від суми доходу, отриманого продавцем від продажу автомобіля. Продавець повинен самостійно задекларувати отриманий дохід та сплатити цей податок.

У разі купівлі авто за кордоном необхідно сплатити митний збір. Його розмір залежить від року випуску машини, об'єму двигуна та інших характеристик. Додатково потрібно сплатити акцизний збір, який розраховується виходячи з об'єму двигуна та типу палива. Сума акцизу може бути досить значною, тому при розгляді можливості придбання вживаного авто з-за кордону слід враховувати цей фінансовий нюанс.

Крім перерахованих податків, при покупці вживаного автомобіля може виникнути необхідність сплати інших обов'язкових платежів. Наприклад, необхідно зареєструвати придбаний транспортний засіб у Сервісному центрі МВС. Реєстраційний збір становить 5,3 тис. грн для легкових автомобілів вітчизняного виробництва та 8,5 тис. грн для інших.

При купівлі вживаного автомобіля важливо врахувати фінансові витрати, пов'язані з оподаткуванням. Плануючи придбання авто, необхідно заздалегідь прорахувати суми податків, які потрібно буде сплатити. Це дозволить уникнути неприємних фінансових сюрпризів та дозволить зробити зважений вибір при купівлі вживаного транспортного засобу.

Податки при купівлі вживаного авто

Купівля вживаного автомобіля є поширеною практикою в Україні, оскільки це дозволяє придбати транспортний засіб за нижчою ціною, ніж новий. Однак разом із цим виникає питання про оподаткування такої угоди, зокрема, який податок необхідно сплатити при купівлі вживаного авто.

Податок на додану вартість (ПДВ)

При купівлі вживаного авто у юридичної особи, наприклад, автосалону або автодилера, необхідно сплатити ПДВ у розмірі 20%. Цей податок включається в ціну автомобіля і сплачується продавцем до бюджету. Покупець-фізична особа не несе додаткових витрат, пов'язаних з ПДВ.

Акцизний податок

Акцизний податок справляється з транспортних засобів, що імпортуються в Україну. Якщо вживане авто було ввезено з-за кордону, то при його розмитненні необхідно сплатити акцизний податок. Розмір акцизу залежить від об'єму та типу двигуна, а також віку та країни походження транспортного засобу.

Мито

Окрім акцизного податку, при імпорті вживаного авто необхідно сплатити також мито. Його розмір залежить від митного кодексу країни та встановлюється на рівні від 0 до 10% митної вартості транспортного засобу.

Податок на першу реєстрацію

У разі першої реєстрації вживаного авто в Україні, яке було придбано у приватної особи (не юридичної), необхідно сплатити податок на першу реєстрацію. Його розмір становить:

• 3% від вартості транспортного засобу, якщо вік авто не перевищує 5 років;
• 4% від вартості транспортного засобу, якщо вік авто перевищує 5 років.

Транспортний збір

Транспортний збір — це місцевий податок, який сплачують власники транспортних засобів. Його розмір встановлюється місцевими органами влади та залежить від типу, потужності двигуна та року випуску автомобіля. Транспортний збір сплачується щорічно.

Реєстраційний збір

Реєстраційний збір сплачується при реєстрації вживаного транспортного засобу в сервісних центрах Міністерства внутрішніх справ України. Його розмір становить 569 гривень.

Варто зазначити, що при купівлі вживаного авто не сплачується податок на доходи фізичних осіб (ПДФО), оскільки такий податок сплачується з продажу товарів, робіт і послуг юридичними особами.

Думки експертів

Експерт: Марія Петрівна Іванова
Посада: Головний бухгалтер автосалону "Автосвіт"

При купівлі вживаного автомобіля в Україні сплачується податок на додану вартість (ПДВ). Його розмір становить 20% від вартості транспортного засобу. Від сплати ПДВ звільняються лише фізичні особи, які продають свої старі автомобілі.

Перелік документів для сплати ПДВ:

• Паспорт та ідентифікаційний код покупця
• Технічний паспорт на автомобіль
• Договір купівлі-продажу

Способи сплати ПДВ:

• У відділенні банку за реквізитами платіжного доручення, отриманого у податковій інспекції
• Через онлайн-сервіси податкової служби (Електронний кабінет, M.E.Doc тощо)

Терміни сплати ПДВ:

Податок необхідно сплатити протягом 10 календарних днів з моменту укладення договору купівлі-продажу.

Штрафи за несплату ПДВ:

Якщо податок не буде сплачено вчасно, на власника автомобіля накладається штраф у розмірі 50% від несплаченої суми.

Важливо!

• ПДВ не сплачується, якщо автомобіль купується у салоні, який є платником ПДВ.
• Імпортні автомобілі також підлягають оподаткуванню ПДВ під час розмитнення.
• Якщо після купівлі автомобіля виявиться, що він перебуває у заставі, то сплачений ПДВ не повертається.

Я сподіваюся, що ця інформація допоможе вам зрозуміти процедуру сплати податку при купівлі вживаного автомобіля. Якщо у вас виникнуть додаткові питання, зверніться до податкових органів або проконсультуйтеся з юристом.

Відповіді на питання

Питання 1: Який податок потрібно сплатити при купівлі вживаного автомобіля в Україні?

Відповідь: При купівлі вживаного автомобіля в Україні потрібно сплатити податок на додану вартість (ПДВ) у розмірі 20%.

Питання 2: Чи потрібно сплачувати ПДВ при купівлі вживаного автомобіля в приватної особи?

Відповідь: Ні, при купівлі вживаного автомобіля в приватної особи ПДВ не сплачується. Приватні особи не є платниками податку на додану вартість.

Питання 3: Чи передбачені якісь пільги при сплаті податку на вживане авто?

Відповідь: Так, передбачені такі пільги:

• Звільняються від сплати ПДВ автомобілі, вартість яких не перевищує 100 прожиткових мінімумів (у 2023 році це 268 400 грн).
• Пільга з ПДВ діє для учасників бойових дій, інвалідів війни та праці, а також для осіб, які постраждали від Чорнобильської катастрофи.

Питання 4: Як відбувається сплати ПДВ при купівлі вживаного автомобіля?

Відповідь: ПДВ сплачується продавцем автомобіля під час його продажу. Сума ПДВ відображається в договорі купівлі-продажу. Покупець не несе відповідальності за сплату ПДВ.

Питання 5: Що робити, якщо при купівлі вживаного автомобіля не було сплачено ПДВ?

Відповідь: Якщо при купівлі вживаного автомобіля не було сплачено ПДВ, покупець може наразитися на штрафні санкції від податкових органів. Щоб уникнути цього, покупцю необхідно вимагати у продавця підтвердження сплати ПДВ (чек, квитанція). Якщо продавець не може надати такого підтвердження, покупцю слід відмовитися від купівлі автомобіля.